ERP是建立在信息技術基礎上,以系統化的管理思想,為企業決策層及員工提供決策運行手段的管理平臺。計劃、事務處理、控制與決策功能都在整個業務處理流程中實現,要求在每個流程業務處理過程中最大限度地發揮每個人的工作潛能與責任心,流程與流程之間則強調人與人之間的合作精神,以便在有機組織中充分發揮每個元素的主觀能動性與潛能。實現企業管理從“高聳式”組織結構向“扁平式”組織機構的轉變,提高企業對市場動態變化的響應速度。在財務管理中,ERP的應用對各項財務指標的管控,對提高財務管理效率都有比較明顯的作用。
貨幣資金管理 規范資金運作
通過資金管理的內部控制與監督,能夠確保企業資金運行的合理性、有序性,實現企業貨幣開支的合理、合法和貨幣回收的安全可靠,防止貪污舞弊行為,保證資產的安全。
ERP上線后,每月需要在系統中上載次月現金流預算,在次月實際支出時,系統會對各項現金流支出進行預算控制。在現金預算即將消耗完畢時,系統會給操作人員發出預警,并顯示剩余現金流量。而在預算消耗完畢之后,對超出預算部門會進行剛性控制而導致該筆支出不發生。
每月公司財務部要求各部門上報次月資金需求,以便于財務部編制次月現金流預算。同時各部門在上報次月現金預算時,也能對次月工作做出相應計劃安排,并且財務部也能更好地掌握公司各項經營支出情況。
現金流預算控制給公司資金規范運作帶來了管理上的便利,但同時也產生了一些問題。由于自然天氣、事故災害、政府調控等不可預測因素影響,公司生產性支出以及電量會出現非常大的波動,從而給公司現金流預算帶來較大困難,這是ERP需要優化的地方。
成本控制管理 實時掌握成本結構
成本費用控制是公司生產經營的重要環節,為此公司制訂了成本分解辦法,并嚴格執行;對成本中的相關費用進行層層分解,并形成書面記錄;根據成本費用的執行情況在每季度中對各部門考核。
ERP上線之后,每年年初需導入成本費用預算,并分解到各部門。在ERP中,對可控費用進行剛性控制,對非可控費用進行預警提示。財務部通過調閱成本消耗報表可隨時查看各部門成本消耗情況,實時掌握成本結構,確保年度預算指標圓滿完成。
固定資產管理 實現固定資產的可控、能控、在控
供電企業固定資產投資數量多、金額大、更新快,這些都給固定資產管理帶來挑戰。
上線后,各部門可自行查看工程預算執行情況,即時掌握工程進度,以便于下一步工作開展,同時也加快了工程建設步伐,使公司決策層能更加合理地規劃公司資產投資,提高資金使用效率。
上線后,更加健全和完善了公司固定資產常態管理。在設備部門創建設備后,能即時生產財務資產卡片。從而使財務能及時掌握公司各項資產業務記錄,使固定資產管理信息清晰透明,真正做到固定資產的可控、能控、在控,避免公司資產不必要的流失。
在實際工作中,ERP在工程管理上也引發了一些問題,需要ERP研發人員關注:
承諾項目消耗年度預算,導致年度預算消耗與實際支出不匹配。在大額投資項目中,可能存在跨年度分期付款的工程承包合同。而項目部門按照合同簽訂金額創建采購訂單,進入工程承諾項目,消耗工程年度預算,但當年只是支付該合同部分款項,導致項目預算消耗與實際支出不匹配。
由于天氣變化、自然災害等不可預測因素影響,公司有時發生突發性搶修、變壓器更換等預算外項目。由于在年初預算項目沒有導入ERP項目庫,在這些項目發生費用時不能及時支出,相對影響費用發生的及時性。
由于市場價格變動、國家政策等影響,有時會出現超預算項目。ERP執行工程預算的剛性控制,必須待預算調整后才能入賬,延誤了工程轉資。