但價值本身并不會創造出來，相反，首席財務官(CFO)的角色是在公司層面快速、大膽且不成比例地將資源分配給創造最大價值的項目，無論這些項目是否由GenAI驅動。同樣，在領導財務職能時，CFO也不能一下子為每個人、任何地方、所有人實施GenAI。CFO應該選擇極少數可能對職能產生最有意義影響的用例。在這篇文章中，我們將討論CFO如何在整個公司范圍內最有效地接觸GenAI，在財務職能中確定特定用例的優先順序，并快速掌握GenAI。

 

 

CFO應該采取的最重要行動是識別最大的創造價值的機會，然后確保他們獲得所需的資金和其他資源。GenAI擁有成為革命性技術的潛力，但它不會改變金融和經濟學的基本原則：一家公司必須產生高于資本成本的回報。

 

此外，公司資本(或獲得更多資本的渠道)是有限的，項目之間存在競爭。為了最大限度地創造價值，CFO必須對公司20至30個最具價值增值的項目進行排名，無論這些項目是否與AI相關。帕累托原則總是適用的;通常情況下，極少數機會將在未來十年為公司帶來大部分現金流。CFO不能僅僅因為一個與之競爭的項目有“GenAI”，就讓最有價值的計劃在藤蔓上枯萎。遲早，股東必須為一切買單，他們中的任何一個都不應該為GenAI溢價而上鉤。

 

但為了實現股東價值最大化，CFO必須認識到公司業務面臨的生存威脅，并清楚地知道產生和維持更高現金流的最重要杠桿。當一個機會直接面對或嚴重依賴GenAI時，CFO們不應該因為不了解這項技術或缺乏想象力來認識到它可能創造的價值而對它置之不理。

 

通常，關于資本配置的選擇不會是非此即彼的：一個重要的業務或價值杠桿可以通過納入GenAI產生更大的影響。無論最重要的驅動因素是創收因素(例如，創建一個能夠吸引更多客戶或鼓勵更多交叉銷售的界面)、利潤率擴大器(例如，降低制造、采購或分銷成本)，還是跨越收入和成本的因素(例如，通過解放員工從事更具創造性的工作來幫助吸引、留住和激勵員工)，這一點都適用。

 

例如，微軟在投資GenAI以在關鍵核心業務中建立競爭優勢方面一直遙遙領先，例如通過創建Microsoft 365工具Copilot，該工具提供實時建議來改進文檔、演示文稿和電子表格。雖然被證明的商業成功主要來自數字原住民，但一些傳統的、非科技公司也在積極進軍。例如，摩根士丹利的財富管理部門在開發面向內部的服務方面取得了顯著進展，該服務利用OpenAI技術和摩根士丹利的專有數據，在幾秒鐘內為其財務顧問提供相關內容和見解。

 

一位世界級的CFO確保這些和其他GenAI計劃不會缺乏資金。事實上，我們發現的最大誤解之一是，認為CFO的工作是等待和觀望——或者更糟糕的是，成為組織的反對者。資本不應該坐視不管，它應該積極轉移，為盈利增長提供資金。最好的CFO是創新的先鋒，不斷學習更多關于新技術的知識，并確保企業為應用程序的快速發展做好準備。當然，這并不意味著CFO們應該把謹慎拋諸腦后。相反，他們應該堅持不懈地尋找有關機會和威脅的信息，在分配資源時，他們應該繼續與高級同事合作，以澄清整個組織的風險偏好，并在項目的測試和學習階段之前為使用GenAI建立明確的風險屏障。

 

對于一些CFO來說，作為一個“數字人”，擁護有遠見的創新，可能會讓人感覺是兩碼事，但他們必須這么做：超越市場的增長不會來自漸進的變化。在幕后，CFO可以利用他們與職能部門和業務部門領導人的關系，敦促他們探索GenAI機會，并在隨后的互動中反復跟進。他們應該提高自己的團隊成員的技能和能力，以便在整個組織內建立重要的關系，并更好地理解支撐創新項目的假設。當涉及到創新時，它們應該“永遠在線”——而不僅僅是在定期審查中，或者當需要對陷入困境的項目進行更嚴格的審查時。

 

 

對于許多金融職能，GenAI將是賭注——這是每個有效的、前瞻性的金融職能都將使用的幾個基本工具之一，這項技術有可能節省大量的時間和資源，這本身就是向前邁進的一個原因，也是為什么在未來三到五年內，大型企業的大多數財務職能(如果不是全部的話)可能會以重大方式使用GenAI。事實上，將GenAI概念化的一種方法是將其視為數字的“第三次浪潮”。第一波是建立數字基礎，在我們于2023年底完成的兩年一次的全球CFO調查中，約三分之二的受訪者報告稱，他們的職能是通過數字連接的，并使用數據來實現儀表盤可視化等基本功能。

 

第二個浪潮顯然正在進行中，那就是分析賦權，大約一半的CFO報告說，他們的職能部門已經在使用高級分析來處理離散的用例，如成本分析、預算和預測建模。第三波將廣泛使用機器人和AI。到目前為止，很少有公司處于第三波浪潮，但隨著技術的發展勢頭增強，大膽的CFO們將他們的財務團隊置于學習使用這些工具的最佳位置。

 

 

CFO通常不是軟件工程師，更不用說在預測語言模型方面經驗豐富的專家了，但他們不一定非得如此，他們的第一步應該是嘗試這項技術，以了解它能做什么——以及目前它的極限在哪里。OpenAI的ChatGPT等解決方案已在網上提供，其他應用程序也已在使用中。

 

嘗試一下，上傳你的競爭對手的公開收益電話會議記錄，讓AI工具提出五個最常被問到的問題，并建議答案。或者上傳你的公司及其競爭對手的財務狀況，并讓GenAI解決方案從維權投資者的角度來看：維權人士會關注你公司業績的哪些要素?根據GenAI解決方案的復雜程度，CFO還可以上傳發票和支付數據，并要求其創建可視化信息的圖表-包括請求一個最重要的圖表。我們發現，當CFO親身體驗這項技術時，他們不僅更好地理解了什么是GenAI，而且更快地抓住了近期和近期的機會。

 

我們建議CFO在學習階段象征性地編制預算，不是為了大規模部署AI，而是為了改善自己和團隊成員的學習體驗。不過，我們的目標再一次不是讓一千朵花盛開。相反，CFO應該選擇幾個用例——最好是兩到三個——這些用例可能對他們的職能產生最大的影響，更多地關注有效性，而不僅僅是效率，然后開始行動。

 

在向前發展的過程中，有一點很快就會變得明顯起來，那就是GenAI不是即插即用的，公司不能簡單地在現有信息來源上設定模型，然后讓他們去做。GenAI不會像人類那樣創造，也不會有靈光一現的時刻，它甚至不會做數學(這是傳統的或分析的AI的職責)。GenAI是一種預測性語言模型——一種位于現有非結構化數據之上的翻譯器，尋求生成人類會感到愉快的內容。數據集本身首先需要經過嚴格的處理和管理，就像數據科學家為高級分析和分析AI準備數據湖一樣。

 

 

我們認為，AI一代可以在三個主要方面對金融功能產生影響。首先，通過自動化——執行繁瑣的任務(例如創建演示文稿的初稿)。第二，通過增強——提高人類的生產力，從而更有效率地工作(例如，通過收集多條信息并將其合成為連貫的敘述)。第三，通過加速提取和索引知識，縮短財務報告周期，加快創新。GenAI可以極大地增強CFO主動管理業績和支持業務決策的能力。高性能的財務功能了解可以最顯著和最可行地改進其功能的用例。

 

例如，一些跨國企業已經開始實施下列措施——但絕不是一個詳盡的清單：

 

·信息合成，可通過自然語言查詢創建可定制的互動圖表，例如，存在提供通用問答聊天機器人、在接收到代碼的提示或描述幾秒鐘后生成圖表的圖表創建工具、以及通過使用現有代碼并驗證代碼的準確性來定制圖表的可視化工具的解決方案。

 

·數字績效管理，回答與績效有關的問題，綜合狀況和情景，確定預算差異的驅動因素和根本原因，并提出解決方案，這種解決方案通常是自助式的、業務用戶友好的(而不是財務用戶友好的)，并且可以產生更有效的績效管理對話。

 

·外部報告初稿，這不僅可以節省團隊數周的時間來編寫證券備案文件和利益攸關方報告(如可持續性報告)的高級初稿，而且還可以查詢當前的條例和標準，以幫助確保報告符合當前標準。

 

·營運資金管理功能，如幫助促進收款和支付的始終在線支持機器人，以及始終更新的客戶支付歷史風險評估，包括根據有關客戶特定活動和市場事件的實時信息限制客戶信用的能力。

 

GenAI用例的范圍很廣，種類繁多——而且不再僅僅是理論上的。雖然還處于早期階段，但采用的速度正在加快，這些現實讓CFO們以深思熟慮和積極主動的方式開始變得更加重要。

 

GenAI可以成為創造價值的重要工具。CFO應該努力成為GenAI的推動者，而不是看門人，并確保具有戰略重要性的舉措迅速并持續地獲得必要的資源，他們還應該確保自己迅速掌握GenAI。

 

 

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