深圳市地稅局黨組書記、局長錢勇（前排左一）到基層局調(diào)研。
“用大數(shù)據(jù)提升個性化、精準性的稅收征管和納稅服務(wù)能力。”在改革創(chuàng)新實踐中，深圳地稅創(chuàng)新開展“可數(shù)據(jù)化管事模式”試點，利用大數(shù)據(jù)在稅收工作的應(yīng)用，不僅提升了稅收征收管理能力，也已成為推動地稅服務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展的新動力和新亮點。
管事模式是以管事制為內(nèi)核的一種征管模式，其特征是管事制度及事項分類專業(yè)化管理，其標志是分事到人；而管戶模式則是以管戶制為內(nèi)核的一種征管模式，其特征是專管員管戶制度及事項分戶統(tǒng)管，其標志是分戶到人。
目前，可數(shù)據(jù)化管事模式已在前海、大鵬、蛇口、南山、光明等基層局試點，這場改革改變了傳統(tǒng)的管戶管理模式，轉(zhuǎn)而邁向依托信息系統(tǒng)、依托大數(shù)據(jù)分析，具有信息管稅特征的新型稅收管理現(xiàn)代化之路。實施以來，改革成果顯著，在稅源管理、納稅服務(wù)和廉政建設(shè)等方面產(chǎn)生深刻變化。
各局特色
前海地稅局：
建立了稅收權(quán)責(zé)“正面清單”
前海地稅局推行“正面清單”，清單列明事項，稅務(wù)人員應(yīng)該做、必須做，而且清單涵蓋了所有稅收管理事項，規(guī)范稅務(wù)人員執(zhí)法行為，避免了亂作為、不作為的可能。這份清單，在前海地稅局內(nèi)部被稱為“權(quán)責(zé)清單2.0版”，是在1.0版本的基礎(chǔ)上進行了修正和完善，規(guī)范了權(quán)力和職責(zé)的運行。據(jù)前海地稅局工作人員介紹，該局全面梳理整合了所有的稅收管理事項，共計128項、無一疏漏，這也就形成了“法無授權(quán)不可為”的“權(quán)力清單”和“法有規(guī)定必須為”的“責(zé)任清單”。
納稅人體驗可數(shù)據(jù)化管事模式帶來的新變化。
大鵬新區(qū)地稅局：
實現(xiàn)納稅服務(wù) 留痕化、數(shù)據(jù)化
大鵬地稅局依托“互聯(lián)網(wǎng)＋稅務(wù)”和大數(shù)據(jù)分析，不斷推動各類辦稅方式的互聯(lián)互通和深度融合，全方位滿足納稅人多層次的共性需求和個性需求：將原各管理科所負責(zé)的納稅輔導(dǎo)、稅務(wù)咨詢業(yè)務(wù)前移統(tǒng)一歸口納稅服務(wù)科；擬定工作指引，優(yōu)化11大類94項前臺業(yè)務(wù)事項辦理流程，明確6類納稅服務(wù)自定義任務(wù)的執(zhí)行標準，前移包括國際稅收等15類與納稅人關(guān)系密切的低風(fēng)險事項，實現(xiàn)了建安項目備案、申報、開票等事項在窗口即時辦結(jié)；組建納稅服務(wù)專家團隊，負責(zé)解答納稅服務(wù)科咨詢崗轉(zhuǎn)入的涉稅疑難問題，探索為納稅人提供高層次的針對性納稅服務(wù)；推行納稅咨詢輔導(dǎo)工作系統(tǒng)留痕，依托咨詢輔導(dǎo)運維記錄定期編纂稅收熱點問題及疑難工作釋疑，進一步統(tǒng)一規(guī)范咨詢輔導(dǎo)工作的業(yè)務(wù)口徑，納稅服務(wù)質(zhì)量持續(xù)提升。
光明新區(qū)地稅局：
“互聯(lián)網(wǎng)+” 提速辦稅服務(wù)
光明新區(qū)地稅局推出了一系列的“互聯(lián)網(wǎng)+”便民辦稅舉措：一是提供全方位的咨詢服務(wù)。二是提供全天候的自助支持。三是提供全覆蓋的效率保證。改革后，光明新區(qū)地稅局征收服務(wù)科細分為前端服務(wù)組及綜合管事組。前端服務(wù)組主要負責(zé)納稅人發(fā)起事項的受理和即辦事項的辦理；綜合管事組主要負責(zé)部分涉稅事項的后續(xù)跟蹤管理等工作。
納稅人提請辦理的所有涉稅事項在大廳即可實現(xiàn)“一窗式”受理或“一站式”辦結(jié)。改革后一年下來可為全體納稅人共節(jié)約3200小時左右。
南山區(qū)地稅局：
“創(chuàng)新優(yōu)化5+5” 征管服務(wù)雙提升
南山區(qū)地稅局通過“創(chuàng)新優(yōu)化5+5”，重構(gòu)征管模式，驅(qū)動稅收工作思路與方式方法的革新，加快實現(xiàn)稅收管理現(xiàn)代化。南山區(qū)地稅局創(chuàng)新定義了管事模式的內(nèi)涵，即“以服務(wù)先行和風(fēng)險管理導(dǎo)向為核心理念，以專業(yè)化和信息化為關(guān)鍵工作方式方法，以優(yōu)化服務(wù)、夯實基礎(chǔ)、強化確認、引導(dǎo)遵從、打擊違法為核心征管流程及內(nèi)容，以降低流失為工作目的。”
一方面，在暢通電話、網(wǎng)站、征納互動平臺、QQ在線、微博微信等普適咨詢渠道的同時，升級建設(shè)了辦稅大廳的“多媒體納稅輔導(dǎo)區(qū)”“自助辦稅暨新辦納稅人輔導(dǎo)區(qū)”，提供了個性化問題的稅源管理科、“專家組”的線上分類預(yù)約咨詢服務(wù)；另一方面，建設(shè)服務(wù)需求數(shù)據(jù)庫，根據(jù)答疑記錄梳理納稅人的咨詢偏好，定期通過電子稅務(wù)局、短信平臺向不同行業(yè)的納稅人推送個性化的優(yōu)惠政策和納稅操作指南。
蛇口地稅局：
分類差異化咨詢輔導(dǎo) 首創(chuàng)微信預(yù)約服務(wù)
改革后，蛇口地稅局將主要依托信息化手段，通過“3+1”模式（3種咨詢方式+1個創(chuàng)新手段）提供分類差異化咨詢服務(wù)。
一是自助式咨詢。深圳地稅局的門戶網(wǎng)站、移動稅務(wù)局、蛇口地稅局子網(wǎng)頁均提供稅收法律法規(guī)、辦稅流程及稅收動態(tài)信息的自助查詢；微博、微信平臺提供即時熱點問題及最新稅收政策法規(guī)、便民措施和稅收熱點新聞資訊；12366-2咨詢熱線可進行稅收政策及辦稅流程咨詢；二是點對點咨詢。可登錄電子稅務(wù)局征納互動平臺點對點互動咨詢答疑；也可以通過QQ發(fā)起網(wǎng)上咨詢。三是集中專業(yè)化咨詢。在辦稅服務(wù)廳成立專門的咨詢組集中提供咨詢服務(wù)，對于簡易類、基礎(chǔ)類、流程類咨詢輔導(dǎo)，現(xiàn)場進行解答。對于事務(wù)類及核實類咨詢輔導(dǎo)，由咨詢組有效引導(dǎo)至相關(guān)科室進行解答。
“一個創(chuàng)新手段”是提供具有自貿(mào)區(qū)特色的預(yù)先約定稅收服務(wù)。據(jù)悉，在全市地稅系統(tǒng)，蛇口地稅首創(chuàng)微信預(yù)約服務(wù)。
緣起
“為什么要推行可數(shù)據(jù)化管事模式？”
近年來，深圳經(jīng)濟社會發(fā)展和商事制度改革不斷推進，新辦商事主體數(shù)量大幅增長。在傳統(tǒng)的管戶模式下，基層稅務(wù)部門“人少戶多”的矛盾日益加劇，稅收管理員人均管戶數(shù)不斷攀升，“保姆式”的管理讓基層稅收管理人員處于疲于應(yīng)付狀態(tài)，很難對納稅戶管深管透。
深圳市地稅局黨組書記、局長錢勇表示，可數(shù)據(jù)化管事模式改革，就是要摒棄保姆式管理與服務(wù)理念，化解傳統(tǒng)管戶模式下管理員無限責(zé)任的執(zhí)法風(fēng)險，并還責(zé)、還權(quán)于納稅人。通過改革減輕基層局管理員簡單性、重復(fù)性勞動的負擔(dān)，以便集中更多人力、精力從事風(fēng)險管理等現(xiàn)代化稅收管理工作。
“有的管理員的管戶數(shù)高達三千多戶，難免力不從心。”蛇口地稅局副局長林旭偉指著征管部門分工表告訴記者。“傳統(tǒng)的稅收管理理念、發(fā)展模式和工作機制已不能很好地適應(yīng)新形勢的要求，日益增長的征管矛盾倒逼改革。”
掛牌成立不久的前海地稅局也面臨“人少戶多”的困擾，前海企業(yè)已經(jīng)突破4萬戶，前海地稅局稅源管理部門只有4名工作人員，按照傳統(tǒng)管理模式，人均管戶將達到1.1萬戶。
2013年8月掛牌成立的大鵬地稅局的征管力量不足、專業(yè)人才短缺等問題同樣突出，在傳統(tǒng)管戶模式下管理員大量精力被耗費于日常重復(fù)性的瑣碎事項，深入管理、主動管理更無從談起。大鵬地稅局副局長周洪峰表示：“大鵬地稅局為破解這個困局，在成立伊始就圍繞‘三位一體’工作格局，推進改革創(chuàng)新，積極探索稅收管理新方式。”
“可數(shù)據(jù)化”管事模式是稅收征管改革的現(xiàn)實選擇。“企業(yè)發(fā)展國際化、集團化現(xiàn)象越來越多，資本運作、股權(quán)交易頻繁，電子商務(wù)、虛擬商品等新經(jīng)濟業(yè)態(tài)層出不窮，建立新的征管模式成為必然選擇。”長期負責(zé)征管業(yè)務(wù)的蛇口地稅局馬科長告訴記者。
變革
里程碑式的創(chuàng)新，從“管戶”到“管事”
這一次改革是模式的改變，是具有里程碑意義的革命，從“管戶”到“管事”，打破了由管理員應(yīng)對所有納稅事項的格局，稅務(wù)局與納稅人的關(guān)系從“統(tǒng)管”變?yōu)槭聞?wù)專業(yè)化管理。
據(jù)悉，前海地稅局在全系統(tǒng)率先推行可數(shù)據(jù)化管事模式改革，成為第一個取消管理員固定管戶的基層局。南山區(qū)地稅局于2015年7月16日全面推行可數(shù)據(jù)化管事模式改革，提出“以管事為導(dǎo)向，取消傳統(tǒng)的管戶模式”的改革思路，創(chuàng)新定義了管事模式的內(nèi)涵。
南山區(qū)地稅局副局長肖基華認為，讓納稅人知道該做哪些，而不是讓稅務(wù)局給納稅人當(dāng)“保姆”，提高納稅人遵從度；對稅務(wù)專管員來說，也解放了無限責(zé)任，提高他們的工作積極性。
有專家分析，推行管事模式后，稅源管理從過去管理員與納稅人“一對多”關(guān)系逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾韴F隊與納稅人“多對多”關(guān)系。通過將“精兵強將”投放在專業(yè)化管理的各個環(huán)節(jié)上，實現(xiàn)了“優(yōu)勢兵力”對“重要事項”。
“可數(shù)據(jù)化管事模式推行后，納稅人涉稅事項的辦理會更加便捷，征納互動的渠道將更加多元，同時，納稅人的稅收風(fēng)險也將有效降低，相信會給納稅人帶來全新的辦稅體驗。”光明新區(qū)地方稅務(wù)局局長楊志堅對此創(chuàng)新之舉表示，可數(shù)據(jù)化管事模式將有效破解傳統(tǒng)稅收管理員“各事統(tǒng)管”對稅收管理質(zhì)效的掣肘。
運用
讓沉默的“大數(shù)據(jù)”說話
一位專家曾說過，“政府占有80%的公共信息資源，加快政府大數(shù)據(jù)資源向社會開放和利用，是政府加快行政管理改革，主動適應(yīng)時代發(fā)展的必要選擇。”這也正如深圳地稅此次試點改革，是政府部門實現(xiàn)數(shù)據(jù)創(chuàng)新應(yīng)用，服務(wù)產(chǎn)業(yè)、企業(yè)走向升級發(fā)展道路的重要途徑。
業(yè)內(nèi)人士介紹，可數(shù)據(jù)化管事模式的稅收征管改革就是順應(yīng)大數(shù)據(jù)時代的要求，以數(shù)據(jù)分析驅(qū)動征管。“采用大數(shù)據(jù)分析手段，對核心征管數(shù)據(jù)、第三方數(shù)據(jù)等進行綜合分析。”
大鵬地稅局副局長周洪峰介紹，可數(shù)據(jù)化管事模式以涉稅事項類別為基本的業(yè)務(wù)運作單位，其目標在于構(gòu)建依托信息數(shù)據(jù)分析的風(fēng)險管理格局，在征管實踐中逐步形成專業(yè)化優(yōu)勢，從而實現(xiàn)征管質(zhì)效與納稅服務(wù)水平的可持續(xù)提升。
前海地稅局有關(guān)負責(zé)人表示，取消稅收管理員管戶，以大數(shù)據(jù)分析比對為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險預(yù)警模型和風(fēng)險指標，生成、下派和應(yīng)對風(fēng)險任務(wù)，將有限的征管資源運用到涉稅風(fēng)險較高的企業(yè)，稅收管理員變身為“風(fēng)險管理員”。
光明新區(qū)地稅局局長楊志堅介紹，可數(shù)據(jù)化管事模式通過大數(shù)據(jù)，突破了個人經(jīng)驗管理為主的風(fēng)險識別做法，形成稅收風(fēng)險指標體系，稅收管理和組織收入的智能化水平顯著提高；而多渠道獲取企業(yè)的稅收數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)以及水電、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等第三方信息，并通過技術(shù)手段有機整合錄入信息系統(tǒng)，能實現(xiàn)對稅收形勢、稅源異動、收入變化等方面全方位數(shù)據(jù)挖掘，準確掌握稅收進度。
征管
改變了人少戶多和“保姆式”管理
“辦稅管理方式與以往大不相同了。”對于長期奮戰(zhàn)一線的稅收管理員來說，改革后，他們的服務(wù)開始升級更新。光明新區(qū)地稅局的一位稅收管理員介紹說：“風(fēng)險管理帶來的最大變化在于，以前是‘人找事’，而現(xiàn)在是‘事找人’。”
光明新區(qū)地方稅務(wù)局管理一科四級執(zhí)法員曾嶸告訴記者，目前顯著變化是“兩端減負”：稅收管理員改變了原來人少戶多和“保姆式”管理的局面，強化了后續(xù)跟蹤管理和風(fēng)險應(yīng)對；納稅人配合稅務(wù)部門完成每一項風(fēng)險任務(wù)的應(yīng)對，也是去風(fēng)險的過程和管理不斷規(guī)范的過程。
蛇口地稅局馬科長總結(jié)稱，管理方法上，以前是所有管戶平均使力，以個人經(jīng)驗為主，現(xiàn)在是在信息化支撐下進行，無風(fēng)險不應(yīng)對，無任務(wù)不下戶。
“對管理員來說，這是一種權(quán)利的制衡。”南山區(qū)地稅局肖科長表示，“降低廉政風(fēng)險，也是另外一種意義上的對管理員的保護，減少管理員的犯錯機會，減少瀆職風(fēng)險。”
服務(wù)
享受更專業(yè)的稅務(wù)便利
可數(shù)據(jù)化管事模式也受到納稅人的好評。南山區(qū)某通訊公司全球稅務(wù)總監(jiān)許先生稱贊說，可數(shù)據(jù)化管事模式改革之后稅務(wù)局工作標準化、專業(yè)化，搭上互聯(lián)網(wǎng)+的翅膀，為納稅人營造了一個公平的稅收環(huán)境，所有的數(shù)據(jù)都在一個大數(shù)據(jù)的平臺上，確保了稅收的公平性。
大亞灣核電運營管理有限責(zé)任公司謝總會計師表示，大鵬地稅局推行可數(shù)據(jù)化管事模式后，推行一站式納稅服務(wù)，主動聆聽企業(yè)反饋的經(jīng)營難題，積極予以專業(yè)輔導(dǎo)與解答，真正為納稅人辦好事、讓納稅人好辦事，為改革點贊。
一家醫(yī)藥上市公司總經(jīng)理助理彭金花說，可數(shù)據(jù)化管事模式改革之后，辦事過程更加簡單方便，可以通過微信、QQ、地稅網(wǎng)站進行咨詢，不需要再找專管員。“現(xiàn)在的辦事過程更像是流水作業(yè)一樣，透明、方便、清晰。”
“辦稅不用找稅收管理員了。”一名高新技術(shù)企業(yè)的財務(wù)人員李女士驚喜地表示。今年7月，她到深圳市南山區(qū)地稅局辦事，發(fā)現(xiàn)原來需要在辦稅窗口、管理科來回奔波辦理的涉稅事項，在窗口就能直接受理辦結(jié)了；現(xiàn)在可通過電子稅務(wù)局征納互動平臺、QQ在線等得以解答疑問，還能預(yù)約咨詢個性化問題。她深深感慨：“現(xiàn)在辦稅更方便、效率更高了！”
提醒
深圳地方稅務(wù)局部分基層局試點可數(shù)據(jù)化管事模式改革后，可能會給納稅人在辦稅等方面帶來新的變化和要求。
對此，深圳地方稅務(wù)局溫馨提示各位納稅人：
熟悉稅務(wù)咨詢的變化
管事模式下，稅收管理員已不再管戶，納稅人發(fā)起稅務(wù)咨詢均優(yōu)先到辦稅服務(wù)科處理。各試點局成立專業(yè)化的咨詢團隊提供智庫支持。
熟練運用信息化服務(wù)平臺
目前，深圳地稅已開發(fā)上線包括電子稅務(wù)局、短信平臺、微信平臺、QQ運維平臺、移動稅務(wù)局等信息化平臺，納稅人可通過這些平臺享受深圳地稅提供的立體化、差異化的納稅服務(wù)。納稅人需多關(guān)注電子稅務(wù)局和門戶網(wǎng)站的信息，聯(lián)系方式要及時更新和維護，以便及時接收到稅務(wù)機關(guān)的涉稅事項提醒。
以風(fēng)險管理為導(dǎo)向提升自主管理能力
稅務(wù)部門將加大取消行政審批后的事后跟蹤管理力度。通過數(shù)據(jù)分析比對和深層次挖掘，納稅人在日常經(jīng)營中產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險將被稅務(wù)部門自動鎖定，并通過信息化自動推送納稅人或由稅務(wù)干部實施差別化的應(yīng)對，因此納稅人要注重提升自身業(yè)務(wù)水平，及時了解掌握最近的稅收政策變化，如實申報和報備享受稅收減免優(yōu)惠情況，加強稅收風(fēng)險防范。
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