《審計結果》披露，2017年5月至6月，審計署對中國電信集團有限公司(以下簡稱中國電信)2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國電信總部及所屬中國電信股份有限公司等3家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。
審計發現，中國電信在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。
在財務管理和會計核算方面，2016年，中國電信總部多計成本，造成少計利潤1.6億元。所屬一家企業通過實收資本彌補未分配利潤、成本費用列支不規范等方式，多派發股息1312.56萬元。中國電信及所屬兩家企業工資性支出1047.23萬元列支不規范。
在經營管理方面，2016年，所屬一家企業勞務外包不規范，涉及金額20.32億元。至2015年底，中國電信未按規定將閑置土地、房屋資產上報，未上報資產涉及賬面金額16.84億元。2015年12月，所屬寧波分公司等4家企業違規開展業務，造成損失3013.64萬元。2011年至2015年，所屬中捷通信有限公司未經報備對外簽訂銷售合同，在應收賬款逾期后繼續發起新業務，致使逾期應收賬款1.59億元難以收回。2016年底，所屬北京分公司等3家企業在批準使用期結束后仍違規繼續使用公務免費手機卡。2012年至審計時，中國電信未按要求完成資產投資計劃以及2項規劃事項，同時尚有少量移動用戶實名制身份證登記不準確。
在落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面，2012年至2014年，所屬上海市信產通信服務有限公司違規聘任已退休總經理為顧問，未按規定及時免去其在子公司兼任的董事長職務，支付補貼和薪酬168.7萬元。
對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。
6月20日，中國電信集團有限公司發布關于審計署2016年度財務收支審計發現問題整改結果的公告稱，截至目前，審計公告中反映的23個問題均已按審計署要求落實整改。
關于多計成本費用、少計利潤問題，相關單位已于2017年底將多計提的成本費用沖回。關于所屬某企業多派發股息的問題，相關單位已按照要求完成產權變更手續并進一步加強合規性審核工作。
關于所屬兩家企業違反內部規定開展貨物購銷業務造成損失的問題，相關單位已全面停止該業務，并通過法律等手段追討欠款，同時對相關責任人進行了追責。關于閑置土地、房屋未上報的問題，公司通過土地、房屋管理系統，及時了解資產使用狀態，并加強管理。關于移動用戶實名制登記，相關單位已完善技術手段，全面落實用戶實名信息登記。關于所屬某公司已退休總經理顧問費及補貼的問題，相關單位已于2015年2月停止發放相關顧問費及補貼，超額支付津貼部分已于2018年1月全額退回，同時加強了退休返聘管理。
中國電信稱，本次審計是對中國電信的一次全面深入的經濟體檢，對于全面提升企業管理水平、促進企業健康發展起到了非常重要的作用。
附：中國電信集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果
(2018年6月20日公告)
根據《中華人民共和國審計法》的規定，2017年5月至6月，審計署對中國電信集團有限公司(以下簡稱中國電信)2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國電信總部及所屬中國電信股份有限公司等3家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國電信成立于2000年，主要從事基礎電信業務、增值電信業務，與通信及信息業務相關的系統集成、技術開發、技術服務、設計施工，承包境外電信工程和境內國際招標工程等。據其2016年度合并財務報表反映，中國電信2016年底擁有全資和控股子公司428家、參股公司138家;資產總額8048.83億元，負債總額3441.78億元，所有者權益4607.05億元，資產負債率42.76%;當年營業總收入4144.58億元，利潤總額245.48億元，凈利潤181.30億元，凈資產收益率3.97 %;國有資本保值增值率100.3%。中審眾環會計師事務所(特殊普通合伙)對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。
審計署審計結果表明，中國電信逐步推進通信主業戰略轉型和混合所有制改革，通過業務、平臺和終端融合創新，培育新增長點;加快基礎電信業務升級換代，推進4G移動網絡建設和開展提速降費工作;優化公司治理結構，逐步完善內控體系和業務流程規范。審計也發現，中國電信在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。
二、審計發現的主要問題
(一)財務管理和會計核算方面。
1.2016年，中國電信總部多計成本，造成少計利潤1.6億元。
2.2016年，所屬一家企業通過實收資本彌補未分配利潤、成本費用列支不規范等方式，多派發股息1312.56萬元。
3.2016年，中國電信及所屬兩家企業工資性支出1047.23萬元列支不規范。
4.2016年，中國電信及所屬兩家企業提供給職工的通訊費補貼741.38萬元列支不規范。
(二)經營管理方面。
1.2015年至審計時，所屬上海國脈實業有限公司等兩家企業違反內部規定開展貨物購銷業務，造成損失983.16萬元。
2.2016年，所屬一家企業勞務外包不規范，涉及金額20.32億元。
3。至2015年底，中國電信未按規定將閑置土地、房屋資產上報，未上報資產涉及賬面金額16.84億元。
4.2015年12月，所屬寧波分公司等4家企業違規開展業務，造成損失3013.64萬元。
5.2011年和2013年，所屬北京分公司、上海分公司未經集團批準購置生產辦公用房，涉及金額4.72億元。
6.2016年，所屬廣東分公司違反內部規定選擇回收商處置廢舊銅纜，涉及金額7505.11萬元。
7.2016年，所屬四川分公司等3家企業未經招標采購物資和服務，涉及金額3.41億元。
8.2012年至2015年，所屬上海電信工程有限公司違反內部規定確定項目施工方，涉及合同金額2.08億元。
9.2011年至2015年，所屬中捷通信有限公司未經報備對外簽訂銷售合同，在應收賬款逾期后繼續發起新業務，致使逾期應收賬款1.59億元難以收回。
10.2013年8月至2014年6月，所屬廣州分公司未及時計取一家公司語音和數據業務集成服務相關費用，造成6270.95萬元欠費難以收回。
11。至2017年6月，所屬天翼電信終端有限公司個別產品庫存積壓842.81萬元。
12.2015年至審計時，所屬江蘇分公司違反內部規定未經評估對外出租4處房屋，涉及租金1756.39萬元。
13.2013年11月，所屬廣州分公司在承攬的項目建設中未按合同約定先收款再采購，因對方違約，至審計時墊付的設備款等367.11萬元一直未收回。
14。所屬九江分公司未經集體決策，減免出租營業廳應收房租，2012年6月至2015年6月少收租金50.41萬元。
15.2013年12月至2014年9月，所屬湖南省電信實業集團有限公司未向評估公司提供評估資產的實際情況，違規轉讓下屬公司股權。
16。至2016年底，所屬北京分公司等3家企業在批準使用期結束后仍違規繼續使用公務免費手機卡。
17。至2016年底，對個別已連續3年虧損、資產負債率高的所屬企業，中國電信未按規定認定為特困企業。
18.2012年至審計時，中國電信未按要求完成資產投資計劃以及2項規劃事項，同時尚有少量移動用戶實名制身份證登記不準確;2016年，中國電信未按要求完成一年以上應收賬款壓控工作。
(三)落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。
2012年至2014年，所屬上海市信產通信服務有限公司違規聘任已退休總經理為顧問，未按規定及時免去其在子公司兼任的董事長職務，支付補貼和薪酬168.7萬元。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國電信通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
附：中國電信集團有限公司關于審計署2016年度財務收支審計發現問題整改結果的公告
2017年，審計署對中國電信集團有限公司(以下簡稱“中國電信”)2016年度財務收支情況進行了審計。審計結果指出，中國電信逐步推進通信主業戰略轉型和混合所有制改革，通過業務、平臺和終端融合創新，培育新增長點;加快基礎電信業務升級換代，推進4G移動網絡建設和開展提速降費工作;優化公司治理結構，逐步完善內控體系和業務流程規范。同時，審計也發現了企業發展管理中存在的一些問題。對此，中國電信高度重視，及時部署，全面落實整改。各級電信企業針對問題認真梳理總結，逐一制定詳細的整改措施，在“邊審邊改”的基礎上，逐項落實。集團層面以整改工作為契機，通過規范管理、強化執行、專項治理等方式不斷提升管理水平。截至目前，審計公告中反映的23個問題均已按審計署要求落實整改。現將整改具體情況公告如下：
(一)財務管理和會計核算方面。
1。關于多計成本費用、少計利潤問題，相關單位已于2017年底將多計提的成本費用沖回。
2。關于所屬某企業多派發股息的問題，相關單位已按照要求完成產權變更手續并進一步加強合規性審核工作。
3。關于費用列支不規范問題，目前相關單位已整改規范。
4。關于通訊費用列支不規范的問題，目前相關單位已整改規范。
(二)經營管理方面。
1。關于所屬兩家企業違反內部規定開展貨物購銷業務造成損失的問題，相關單位已全面停止該業務，并通過法律等手段追討欠款，同時對相關責任人進行了追責。
2。關于所屬一家企業使用勞務外包不規范的問題，盡管未造成損失，但相應外包公司已組建管理團隊并規范運營，相關單位各下屬子分公司均重新與外包公司簽訂業務分包協議，按業務單價結算分包費用。
3。關于閑置土地、房屋未上報的問題，公司通過土地、房屋管理系統，及時了解資產使用狀態，并加強管理。
4。關于所屬四家企業違規開展業務造成損失問題，相關單位開展全面排查，加強損失回收，對責任人進行問責，同時加強日常管理，明確責任分工，確保業務合規開展。
5。關于所屬兩家企業未經集團批準購置生產辦公用房問題，相關單位已按規定嚴格執行內部審批程序，今后將切實加強項目管理，確保所有項目嚴格按照“三重一大”等相關規定履行審批手續。
6。關于所屬某公司違反內部規定選擇物資回收商問題，相關單位已于2017年7月終止了與相關物資回收商的業務合同，后續將嚴格執行廢舊物資回收與處置規定，采用公開拍賣的方式處置廢舊銅纜。
7。關于所屬三家企業違反內部規定采購非工程物資和服務的問題，相關單位已整改，對問題涉及的非工程物資和服務通過公開采購方式組織后續同類項目的采購實施;同時相關單位進一步規范管理，強化了信息化管理的手段。
8。關于所屬某公司違反內部規定確定項目施工方的問題，相關單位已對一次性供應商使用情況進行了梳理和管控，明確了供應商入圍管理和考核要求。
9。關于所屬某公司應收賬款逾期的問題，相關單位已責成專人成立追收工作小組，落實和增加抵押物，加大業務和法律追收力度，并對相關責任人進行了責任追究，同時進一步規范業務管理。
10。關于所屬某公司欠費難以回收的問題，相關單位成立專項追欠團隊，通過法律訴訟等手段進行追討欠費;同時，進一步規范業務管理，加強風險管控，避免再次出現同類問題。
11。關于所屬某公司個別產品庫存積壓問題，相關單位已完成整改并于2017年12月底前將全部庫存處理完畢;同時，進一步規范管理，加強風險防控。
12。關于所屬某公司未按內部規定程序對外出租房屋問題，相關單位對所涉及的房屋資產補充開展第三方資產評估，同時成立房產價值管理中心，加強房產管理和專業化運營。
13。關于所屬某公司工程款未收回的問題，相關單位成立專項追討團隊，全力追繳欠款;同時，嚴格加強相關業務管控，避免此類問題再次發生。
14。關于所屬某公司營業廳招商問題，相關單位已開展全面清查，對照整改落實;同時，嚴格執行重大事項集體決策程序，避免同類問題再次發生。
15。關于所屬某公司評估轉讓股權時未向中介機構提供變更資料的問題，相關單位已對評估的全過程進行了梳理和核查，進一步明確投后管理職責，嚴格執行國資管理相關規定。
16。關于少量公免測試手機卡延期使用的問題，經核實所屬三家企業公免測試手機卡主要用于網絡測試及基站監控等生產環節，到期后未按照管理規定進行銷戶或辦理延期手續。問題發現后相關單位已完成停機銷戶或補辦延期手續等整改工作。
17。 關于個別企業未認定為特困企業問題，已將相關企業作為特困企業，開展專項治理，定期跟蹤治理情況，督促完成治理。
18。關于境外固定資產或股權(產權)投資計劃完成率低問題，中國電信已進一步加強規劃銜接、項目拓展、立項審核和過程管控，每年的境外固定資產和股權(產權)投資計劃完成率已得到大幅提升。關于2項規劃事項，相關單位已按主管部門要求全部完成。關于移動用戶實名制登記，相關單位已完善技術手段，全面落實用戶實名信息登記。關于未完成一年以上應收賬款壓控目標任務問題，公司開展專項催欠清繳行動，并從項目管理、款項催收、付款條件等方面加強管理。
(三)落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。
關于所屬某公司已退休總經理顧問費及補貼的問題，相關單位已于2015年2月停止發放相關顧問費及補貼，超額支付津貼部分已于2018年1月全額退回，同時加強了退休返聘管理。
本次審計是對中國電信的一次全面深入的經濟體檢，對于全面提升企業管理水平、促進企業健康發展起到了非常重要的作用。中國電信將進一步深入貫徹落實新發展理念，深化企業改革，規范運營管理，提高風險防控水平，確保國有資產保值增值，為國民經濟和信息化建設做出新的更大的貢獻。
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