美國政府問責辦公室(GAO)估計，2015年，犯罪分子在美國實施至少價值為140億美元的身份盜竊退稅欺詐行為，美國國稅局(IRS)為了應對這些行為至少支付了22.4億美元的成本。為了打擊這種欺詐并保護納稅人，美國國稅局采用了高級分析技術。

 

美國國稅局(IRS)從2009年開始制定退稅申報審查計劃(RRP)，以取代不再能夠滿足服務所面臨的欺詐水平和復雜性以及服務不斷發展合規性要求的系統。

 

美國國稅局(IRS)IT應用程序開發數據傳遞服務主管Michael Cockrell說，“我們的退稅申報審查計劃(RRP)是該服務在稅務系統中檢測身份盜竊和預退稅欺詐的主要系統。將退稅申報審查計劃(RRP)視為稅務處理流程中的一個引擎，可以掃描潛在的身份盜竊和欺詐。”

 

美國國稅局處理的數據量巨大。它在2018財年收取了近3.5萬億美元的總稅款，并發放了超過1.22億筆退款，總額接近4,640億美元。美國國稅局稱，包括退稅欺詐在內的稅收違規行為威脅到稅收體系的完整性，增加了公民的稅收負擔。這些年來，身份盜竊和退稅欺詐手段越來越復雜，要求美國稅務局制定先進的應對措施，確保退稅事務不會受到欺詐者的侵害。

 

退稅申報審查計劃(RRP)已獲得美國國稅局(IRS)的認可，它使用預測性欺詐和不合規檢測技術和模型來尋找微妙的數據模式，以確定返回數據的可靠性，包括申報者的身份。根據身份盜竊和其他退款欺詐的特征，對過去和當前納稅人的納稅申報表以及企業、合伙企業、非營利組織、政府雇主、房地產、信托和舉報人的數據進行分析，為涉及退款的納稅申報表分配分數。

 

“當納稅人提交納稅申報表單時，無論是電子形式還是紙質形式，所有這些都將通過稅收處理渠道提供，退稅申報審查計劃(RRP)會查看所有這些申報表，特別是那些已有退稅的申報表。因此，我們加載了所有這些退稅數據，但是會根據可退稅的退貨來進行分析，并將發生的事情標記為身份盜竊或潛在的欺詐行為。”Cockrell說。

 

Cockrell補充說，退稅申報審查計劃(RRP)使用聚類(有時稱為鏈接收益分析)來查看一段時間內的收益，尋找可能被共享的元素，從而表明某種東西將一種欺詐性收益與其他收益聯系在一起。這樣一來，服務就可以查明欺詐性退貨是單個實例還是與更大的實例相關聯。

 

“欺詐者可以訪問越來越多的納稅人數據。在電子世界中，他們幾乎可以模仿任何納稅人。我們以前認為的事情是敏感的，只有我們知道事實并非如此。他們可以利用隨著時間推移發生的漏洞和其他來源的數據訪問這些數據。”Cockrell解釋說。

 

 

因為欺詐者有很多方法來獲取納稅人的真實數據來模仿他們，而且由于他們所采用的方案越來越復雜，Cockrell的團隊依賴于美國國稅局的工資和投資部門、刑事調查部門、研究和應用分析部門以及統計部門，分析隨著時間推移捕獲的數據，并確定新方案。這些合作伙伴幫助Cockrell的團隊確定了業務和技術需求的廣度。該團隊還利用來自行業合作伙伴的外部專家來幫助定義必要的能力、系統需求和體系結構，以確保退稅申報審查計劃(RRP)能夠繼續適應不斷變化的威脅和規模，以滿足納稅申報季節增加的處理需求。

 

美國國稅局IT企業計劃管理辦公室副首席信息官Linda Gilpin說，“欺詐者變得越來越老練，正在嘗試越來越多的事情。關鍵挑戰之一就是要領先于它們，而不是讓它們獲勝，就提出無法趕上的復雜計劃而言，我們必須處于最重要的位置。而這種不斷的發展是使這個項目如此有價值的關鍵挑戰之一。”

 

Cockrell說，為了實現這一目標，該服務一直以能夠規劃和執行大型的、多年發布版本而自豪，它必須學會關注定義良好的特性和功能的較小增量——采用一種敏捷的方法。兩年前，美國國稅局采用了一種敏捷開發方法，要求它改變軟件更新的計劃方式，并用這種新方法培訓員工和業務客戶。

 

Cockrell說：“在退稅申報審查計劃(RRP)成立的初期，我們面臨著巨大的挑戰。我們確實擅長制定多年計劃，并針對大型的計劃。但我認為，對我們來說，現在變得更加明顯的是，敏捷性是一條更好的途徑，特別是考慮到技術的速度和欺詐者的日益復雜。敏捷開發允許我們與業務客戶一起定義更小的功能增量，以滿足當今特定的高優先級需求。它有助于我們定義事物并盡快交付，在打擊欺詐方面處于更好的地位。”

 

美國國稅局表示，使用退稅申報審查計劃(RRP)，它能夠更好地保護美國聯邦政府收入和數百萬美國公民的退稅事務。美國政府問責辦公室(GAO)的一份報告估計，在2015年1月至2017年11月期間，退稅申報審查計劃(RRP)阻止了超過65.1億美元無效退款的發放。因此，退稅申報審查計劃(RRP)已成為服務現代化努力的一個關鍵組成部分。

 

Gilpin說，“除了巨大的實際價值之外，還有所有納稅人具有的價值：我們知道，需要非常注重確保人們支付他們應得的份額，并且不讓欺詐者肆無忌憚。誠實的納稅人占到絕大多數，他們想知道這一點。”